«Ведомости» выяснили, как ФНС находит потенциальных неплательщиков

Первый расширенный список претендентов основан на данных контрольно-аналитических систем ФНС, в частности АСК НДС-3, пишет газета.

Она определяет, насколько суммы налоговых деклараций соответствуют объемам продаж и закупок. Нестыковка означает, что либо сама организация, либо ее контрагент могут уклоняться от платежей.Закрытый регламент ориентирован на реальный бизнес (в отличие от однодневок).

В нем компании ранжируются по трем группам: первые две — фактические бенефициары уклонения от налогов, а третья — технические компании, используемые для занижения налоговой базы.В первую группу бенефициаров попадают компании с 50 баллами, а во вторую — те, что набрали от 20 до 49.10 баллов по каждому риску набирают компании, если внеоборотные активы до проверки составляли более 5 млн руб., доля вычетов по НДС была менее 90%, оплата труда — от 35 000 руб.